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国际结算业务操作与风险控制手册（执行版）

第1章国际结算业务全流程操作规范

1.1基础信息收集与审核

首先需从买卖双方获取并核实基础合同条款，包括合同编号、签署日期、货物描述、数量、单价及总价，确保基础文件与后续单据数据完全一致。收集卖方提供的商业发票（CommercialInvoice）及装箱单（PackingList），重点核对商品名称、规格型号、数量、重量、体积及包装方式是否与合同及发票相符。

获取进口商（买方）的认价单（ValuationCertificate）或价格确认书，用于确定货物的完税价格，防止因价格波动导致后续退税或索赔风险。核实贸易术语（Incoterms），如FOB、CIF等，明确划分风险转移点、运输责任方及保险责任方，确保各方对货物灭失责任界定清晰。收集运输单据中的提单（BillofLading）或空运单（AirWaybill）原件，确认提单份数、签发日期、装货港与卸货港，并检查是否已办理保函或信用证项下保函。

确认信用证（L/C）或托收指示（D/P/D/A）中的金额、币种、付款期限及支付方式，检查信用证是否包含不可撤销条款及有效期，确保指令具有法律约束力。

1.2信用证审核要点与单据一致性

审查信用证条款的“软条款”（SoftClauses），如“视买方确认”、“需卖方签字盖章”等，确保信用证条款清晰明确，无诱导买