出纳考试试题及答案范本内部-高分秘籍.docx

出纳考试试题及答案范本内部-高分秘籍

一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分）

1.根据现金管理暂行条例，企业库存现金限额通常根据企业3至5天的日常零星开支需要确定，边远地区或交通不便地区可适当放宽，但最多不得超过（）天的日常零星开支需要。

答案：15

2.下列各项中，不属于出纳人员职责范围的是（）。

答案：会计档案的保管

3.现金日记账必须采用（）账簿。

答案：订本式

4.企业支付现金，可以从本单位的现金库存中支付或者从银行存款中提取，不得从（）中支付。

答案：本单位的现金收入中直接支付

5.下列关于支票的说法中，错误的是（）。

答案：支票可以挂失止付

6.现金日记账的登记，必须依据审核无误的（）逐日逐笔序时登记。

答案：记账凭证

7.下列票据中，属于银行汇票的是（）。

答案：银行汇票

8.出纳人员在办理现金收付业务时，应当遵循“现金收付，当面点清”的原则，做到（）。

答案：日清月结

9.对于无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入（）。

答案：管理费用

10.下列关于支票填写的说法中，正确的是（）。

答案：出票日期的数字必须使用大写

11.银行存款余额调节表调节后的余额，是企业（）。

答案：可动用的银行存款实有数额

12.出纳人员不得兼任（）工作。