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内部审计工作管理办法（2025修订）

第一章总则

第一条为规范公司内部审计工作，建立健全内部审计制度体系，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计在强化风险防控、完善公司治理、增加组织价值等方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及中国内部审计协会相关准则，结合公司实际情况及2025年战略发展规划，制定本办法。

第二条本办法所称内部审计，是指公司内部审计机构及人员对公司及所属单位的经济活动、内部控制、风险管理及治理程序的独立、客观的确认和咨询活动。内部审计旨在通过系统化、规范化的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。

第三条公司内部审计工作坚持以下原则：

（一）独立性原则。内部审计机构在组织架构、人员配备和经费预算上保持独立，不负责被审计单位的业务经营活动、内部控制决策与执行，以确保客观公正地履行审计职责。

（二）客观性原则。内部审计人员在进行审计活动时，应以事实为依据，保持职业谨慎，不偏不倚地做出审计评价和建议，不受他人干扰或利益诱惑。

（三）风险导向原则。内部审计工作应紧密围绕公司战略目标和核心风险，以风险评估为基础，合理配置审计资源，重点关注高风险领域和关键业务环节。

（四）价值增值原则。内部审计工作不仅限于查错纠弊，更应通过深入分析管理漏洞，提出建设性意见，促进流程优化、降本增效，为组织创造价值。

（五）