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财务网银U盾管理制度

为规范企业网银支付结算操作，强化资金收支全流程风险防控，保障集团及下属各全资子公司、控股子公司、分公司（以下统称“各单位”）资金安全，根据《中华人民共和国会计法》《支付结算办法》《企业内部控制基本规范》等法律法规及监管要求，结合集团实际经营情况，制定本制度。

1适用范围与基本原则

1.1适用范围

本制度适用于各单位所有开立对公结算账户的网银U盾、以及以个人名义开立但用于公司经营性收支的专用网银U盾管理，涵盖U盾的申领、发放、使用、保管、变更、注销、应急处置全流程。

1.2基本原则

（1）不相容岗位分离原则：网银操作录入、复核、终审、U盾管理岗位必须分设，禁止同一人兼