证券发行与承销手册.docx

证券发行与承销手册

第1章发行对象与承销资格

1.1发行人主体资格与合规审查

发行人必须在国家金融监督管理总局或其派出机构核准的范围内经营，且最近三年未因重大违法违规行为受到行政处罚，其营业执照、公司章程及近三年经审计的财务报表需通过当地证监局组织的“穿透式”合规审查，确保无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。发行人需具备持续经营能力，主营业务明确，不存在正在进行的重大诉讼、仲裁或担保事项，若涉及资产注入或并购，必须取得监管机构出具的无异议函或评估备案文件，并披露拟注入资产的权属清晰情况。

发行人必须依法建立股东大会、董事会、监事会及高级管理层决策机制，且内部控制制度符合《企业内部控