2026年往来款项清理清收专项方案.docxVIP

2026年往来款项清理清收专项方案

为全面规范公司财务管理，防范经营风险，提高资产运营质量，确保资金安全与流动效益，根据国家相关财经法律法规及公司内部财务管理制度，结合公司当前往来款项实际情况及未来发展战略，特制定本专项方案。本方案旨在通过系统化、规范化、常态化的清理清收工作，彻底摸清家底，解决历史遗留问题，建立长效管理机制，为公司2026年及后续经营目标的实现提供坚实的财务保障。

一、总体目标与基本原则

本次往来款项清理清收工作紧密围绕“降本增效、风险防控、合规经营”的核心理念，设定明确的量化目标与质化标准。总体目标包括：全面摸清公司及下属各单位全部往来款项的底数，确保账账相符、账实相符；强力清收逾期应收款项，大幅降低坏账风险，力争2026年应收账款回收率较上一年度提升15%以上，陈年旧款回收率达到30%；彻底清理长期挂账的预付款项及其他应收款，盘活沉淀资金；规范应付账款管理，维护公司商业信誉；建立“事前预防、事中控制、事后追责”的全流程往来款项管控体系，形成闭环管理。

在实施过程中，必须严格遵循以下基本原则：一是“统一领导、分级负责”原则，成立专项工作领导小组，统筹规划，各业务部门及子公司作为责任主体，具体落实；二是“谁经办、谁负责，谁形成、谁清理”原则，明确责任归属，将清理清收任务落实到具体岗位和个人，杜绝推诿扯皮；三是“依法依规、分类施策”原则，严格区分合同纠纷、资金挪用