《风险管理》银行从业资格考试(中级)巩固要点解析(2026年).docxVIP

银行从业资格考试《风险管理》(中级)应考重点

第一部分：风险管理基本概念与原理

风险管理定义与重要性：

承认风险是客观存在的。

风险管理是核心竞争力。

合规经营与风险规避的基础。

风险的基本要素：

风险因素：直接影响风险发生的条件。

风险事件：构成风险的载体，是风险从潜在变为现实的触发事件。

损失：风险事件发生后，导致的不利后果。

风险管理的主要目标：损失前规避风险、损失发生时减少损失、损失后补偿。

风险管理基本流程：风险识别-风险计量/评估-风险监测/报告-风险控制/缓释/资本计量。

现代风险管理理念：

全面风险管理（覆盖所有业务、所有风险、所有流程、所有层次）。

前瞻性风险管理（将风险管理嵌入业务流程）。

风险偏好的设定与传导。

风险管理组织架构：

董事会/高管层的职责。

风险管理委员会/部门的定位（牵头管理）。

业务部门职责（第一道防线）。

内审/合规部门职责（第二、三道防线）。

风险管理信息系统的功能：数据收集、整合、分析、风险计算、报告、应急处理。

风险管理报告体系：向不同层级（董/监事会、高管层、业务部门）提供不同深度的报告。

经济资本、风险调整资本回报（RAC）与风险调整资产回报（RAROC）：

经济资本：覆盖非预期损失所需的资本。

RAROC：衡量业务/投资的风险调整后收益。公式：RAROC=(税后净利润-经济资本*资本成本)/经济资本。