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2025年公司内控管理试题及答案.docx

2025年公司内控管理试题及答案.docx

    2025年公司内控管理试题及答案

    一、单项选择题（每题2分，共20分）

    1.下列哪项不属于企业内部控制五要素中的“内部环境”范畴？

    A.治理结构

    B.企业文化

    C.风险评估流程

    D.人力资源政策

    答案：C

    2.根据《企业内部控制基本规范》，重大缺陷是指（）。

    A.可能导致企业偏离控制目标的缺陷

    B.严重影响财务报告真实性或经营合规性的缺陷

    C.影响程度低于重要缺陷但高于一般缺陷的缺陷

    D.仅涉及单个业务流程的局部缺陷

    答案：B

    3.企业对采购业务实施“请购-审批-采购-验收-付款”的流程控制，这属于内部控制中的（）。

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