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控制自我评估案例分析2008年7月

目录工程背景确定范围实施控制自我评估

工程背景某跨国公司欲针对其财务职能，以内控自我评估为起点，进而实现内部控制的提升。其主要内容包括：对财务职能假设干特定的循环中主要流程现有的控制进行评估；对评估结果进行汇总，并加以讨论，形成改进建议；实施改进建议；在财务职能的其他主要业务流程推广使用内控自我评估。

工程背景〔续〕根据该公司财务职能的业务特点，甫瀚通过以下六个步骤，为其实施控制自我评估。确定范围准备问卷发放问卷回收、分析问卷研讨会实施

改进建议实施控制自我评估

目录工程背景确定范围实施控制自我评估

确定范围这一工程的范围包含四个循环：财务报告及总账资金确定范围准备问卷发放问卷回收、分析问卷研讨会实施

改进建议固定资产采购及存货管理收入薪酬和员工税金权益

目录工程背景确定范围实施控制自我评估

实施控制自我评估——准备问卷确定范围准备问卷发放问卷回收、分析问卷研讨会实施

改进建议问卷调查的内容分为五个局部：背景调查职责别离内部控制/风险识别内部控制/风险评估穿行测试结果〔可选项〕样例：控制自我评估问卷问卷内容一般涉及：公司层面的内部控制流程层面的内部控制一般IT的内部控制

实施控制自我评估——准备问卷〔续〕样例——问卷第一局部：I.财务报告及总账流程的背景信息一般性问题：关账时间表中有哪些主要的时间节点?一般的关账流程需耗时多久?是否使用