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2026年基金从业资格考试历年真题答案汇总

第一部分：基金法律法规与职业道德核心考题解析

真题模拟1：基金管理人内部控制机制

关于基金管理人内部控制机制的构成要素，以下表述中错误的是？

A.内部控制环境包括员工的诚信、道德价值观和胜任能力

B.风险评估旨在识别和评估经营活动中实现目标的相关风险

C.控制活动是确保管理层的指令得以执行的一种政策和程序

D.信息与沟通仅指基金管理人内部信息的传递，不涉及外部信息

【答案】D

【深度解析】本题考查内部控制机制的五大要素。根据《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》及国际通行的COSO框架，内部控制由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督构成。其中，信息与沟通不仅包括内部信息的纵向与横向传递，还必须包括与外部各相关方（如监管机构、投资者、托管人等）的信息交流。选项D称“仅指内部信息”表述过于片面，忽略了外部信息沟通的重要性，因此是错误的。控制环境是基础，风险评估是依据，控制活动是手段，信息与沟通是载体，内部监督是保障，考生需深刻理解这五者的逻辑关系。

真题模拟2：基金销售行为的合规性

某基金销售机构在宣传推介基金时，以下做法合规的是？

A.预测该基金的业绩表现将在下个季度排名行业前三

B.登载过往业绩时，仅展示最近六个月的高收益表现

C.诋毁其他基金管理人或基金托管人

D.向投资者承诺该基金保本保息

【答案】B