采购付款管理制度详解与实操指南.pdfVIP

采购付款管理制度

第一章总则

资金风险和形成损失的可能性第十九条财务部对采购计划的预付款项除总经理特批外控制在合同总金额的以内第七章应付账款管理制度第二十条应付账款是企业因购买原材料商品物资或接受务等而应付给供应商的款项应付账款的管理和记录必须由独立于请购采购验收付款职

第一条为引导企业加强对采购付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款

过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及《现金管

理暂行条例》等国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称采购付款，是指企业外购商品或接受劳务并支付价款的行为。企业所有采

购付款业务均须遵守本制度规定，国家另有规定的除外。

第三条本制度适用于公司各部门及下属分支机构的采购付款活动，涵盖原材料、设备、办公

用品等物资采购及服务采购的付款管理。

第二章采购审核与批准

第四条采购计划范围内的采购项目合同审批遵循以下权限：

（一）金额在1万元（含）以内的，由财务部审核后交采购部签订购货合同；

在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后企业与供应商的月末余额应保持一致第五章付款控制中的现金使用第十四条现金