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2026企业月度费用管控优化实施方案

为落实集团2026年“降本提效、精准投入”的核心经营目标，基于2025年全集团合并口径期间费用复盘数据（2025年全年期间费用合计12.78亿元，费用率18.27%，较国内同赛道头部企业平均15.6%的费用率高出2.67个百分点，其中销售费用占比47.2%、管理费用占比38.5%、费用化研发支出占比11.3%、财务费用占比3%，全年无效及低效率费用占总支出比重达6.12%），特制定本2026年月度费用管控优化实施方案，所有规则自2026年2月起正式全集团落地执行，具体细则如下：

一、月度费用管控基线重构规则

本方案打破过往“上年基数加比例浮动”的粗放预算逻辑，按费用属性分层建立刚性锚定的月度管控基线，所有基线数值均经过各业务条线3轮交叉核验，数据偏差率控制在±1.5%以内：

第一类为刚性固定费用，覆盖全集团所有部门的人员薪酬社保、办公场地租金、固定资产折旧、法定强制税费类支出，2025年该类费用月度平均支出7212万元，2026年通过工位密度优化（人均工位占用面积从原8.7㎡压缩至7.2㎡，全集团12个办公区合计清理闲置工位372个，对外转租共享闲置办公面积1860㎡）、社保公积金按实际在岗人数精准核算、固定资产折旧台账动态更新等措施，将刚性固定费用月度基线锚定为6910万元，较2025年平均水平压减4.2%。该类费用无需各部门月度二次申报，由