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2026年审计问题整改闭环管理办法

第一章总则

第一条为全面规范审计整改工作，强化审计成果运用，构建发现问题、整改落实、检查销号、成果巩固的闭环管理体系，提升公司治理水平和风险防控能力，根据国家相关法律法规及公司内部审计章程，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称审计问题整改闭环管理，是指对审计（包括国家审计、内部审计、社会审计）发现的问题，从建立整改台账、制定整改措施、实施整改行动、验证整改结果到对账销号的全过程管理。核心目标是确保“问题查明彻底、责任落实到位、整改扎实有效、风险隐患清零”。

第三条本办法适用于公司总部各部门、各分（子）公司及所属各级全资、控股企业（以下统称“被审计单位”）。公司参股企业可参照执行，或依据公司章程规定由派出的股东代表、董事、监事推动相关整改工作。

第四条审计整改工作遵循以下原则：

（一）坚持党的领导原则。审计整改重大事项和关键问题整改必须向公司党委（党组）报告，确保整改工作方向正确、力度到位。

（二）坚持标本兼治原则。既要解决具体审计发现的问题，又要深挖问题产生的根源，通过完善制度、优化流程，建立健全长效机制，防止同类问题屡审屡犯。

（三）坚持分级负责原则。被审计单位主要负责人是审计整改第一责任人，对整改结果负总责；公司审计部负责统筹协调、跟踪检查和验收销号；相关职能部门负责对业务领域内的整改工作进行督导和把关。