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民航航空风险管理与内部控制手册

第1章总则

1.1适用范围

1.2管理职责

1.3风险管理原则

1.4内部控制目标

第2章风险管理机制

2.1风险识别与评估

2.2风险分级与控制

2.3风险监控与报告

2.4风险应对与处置

第3章内部控制体系

3.1内部控制原则

3.2内部控制流程

3.3内部控制制度建设

3.4内部控制执行保障

第4章信息与沟通

4.1信息收集与报告

4.2信息共享机制

4.3沟通渠道与方式

4.4信息保密与安全

第5章监督与审计

5.1监督机制与责任

5.2审计制度与流程

5.3审计结果应用

5.4审计整改与跟踪

第6章问责与改进

6.1问责机制与程序

6.2改进措施与落实

6.3事故与事件处理

6.4持续改进机制

第7章附则

7.1适用范围与解释

7.2修订与废止

7.3附录与参考资料

第1章总则

1.1适用范围

本手册适用于中国民用航空局及其下属各单位，包括航空公司、机场、空管单位、航空运营公司等，旨在规范民航航空风险管理与内部控制的实施与管理。本手册依据《民航航空安全风险管理规定》《民航内部控制基本规范》等相关法律法规制定，适用于民航系统的风险管理与