内部控制建设的方案.docxVIP

内部控制建设的方案范文参考

一、内部控制建设的方案

1.1背景分析

1.1.1经济环境变化

1.1.2法律法规要求

1.1.3企业自身发展需求

1.2问题定义

1.2.1控制意识薄弱

1.2.2控制体系不完善

1.2.3控制执行不到位

1.3目标设定

1.3.1防范风险

1.3.2提高效率

1.3.3保障资产安全

二、内部控制建设的方案

2.1理论框架

2.1.1COSO内部控制框架

2.1.1.1控制环境

2.1.1.2风险评估

2.1.1.3控制活动

2.1.2中国企业内部控制规范

2.1.2.1控制环境

2.1.2.2风险评估

2.1.2.3控制活动

2.2实施路径

2.2.1阶段划分

2.2.1.1准备阶段

2.2.1.2实施阶段

2.2.1.3评价阶段

2.2.2组织保障

2.2.3培训与沟通

2.3风险评估

2.3.1风险识别

2.3.2风险分析

2.3.3风险应对

三、资源需求

3.1人力资源需求

3.2财务资源需求

3.3技术资源需求

3.4其他资源需求

四、时间规划

4.1内部控制建设的时间规划

4.2内部控制建设的阶段性目标

4.3内部控制建设的监控与调整

4.4内部控制建设的持续改进

五、风险评估

5.1风险识别的方法与工具

5.2风险分析的定性定量方法

5.3风险应对的策略