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工业企业财务管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范企业财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障企业资产安全完整，促进企业健康、持续、稳定发展，依据国家有关法律法规及公司章程，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于企业及所属各生产车间、职能部门的一切财务活动。控股子公司可参照执行，或根据本制度结合自身特点另行制定，并报企业备案。

第三条基本原则

财务管理工作遵循以下基本原则：

（一）合法合规性原则：严格遵守国家财经法律法规、会计准则及相关制度。

（二）统一领导、分级管理原则：在企业统一财务战略和政策下，明确各级单位的财务管理职责和权限。

（三）成本效益原则：力求以最合理的成本获取最大的经济效益，注重投入产出比。

（四）风险控制原则：建立健全财务风险预警和控制机制，防范和化解财务风险。

（五）权责对等原则：财务权力与经济责任相统一。

第四条管理目标

（一）确保企业资金安全，提高资金周转效率。

（二）规范会计核算，保证会计信息真实、准确、完整、及时。

（三）有效控制成本费用，提升企业盈利能力。

（四）优化资源配置，支持企业战略发展。

（五）维护投资者、债权人及企业自身的合法权益。

第二章资金管理

第五条现金管理

（一）严格执行国家《现金管理暂行条例》，控制现金使用范围。日常零星支出可使用现金，超过规定限额的支出应通过银行转账