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证券发行与承销业务操作与监管手册（执行版）

第1章

1.1发行人及主承销商资质审查

发行人需核实其营业执照、公司章程及近期经审计的财务报表，重点确认主营业务是否持续稳定，且最近三个会计年度净利润累计不低于人民币5000万元，营业收入不低于1.5亿元，以确保具备持续经营能力。主承销商必须查验其中国证监会颁发的保荐资格证书及最近三年在境内证券市场的保荐业务规模，确认其具备担任主承销商的法定资格，并核查其是否存在重大违法违规记录。

对发行人控股股东及实际控制人进行穿透式审查，要求其提供身份证、护照及近三年的工商变更、税务缴纳及社保公积金缴纳证明，确保其身份真实且无重大失信行为。对发行人董事、监事、高级管理人员进行背景调查，要求其提供个人简历、无犯罪记录证明及最近三年的任职证明，重点排查是否存在重大失信、行政处罚或刑事犯罪记录。对发行人主要业务合同及重大资产处置情况进行审查，要求其提供合同原件或经公证的复印件，并核实合同对手方资信状况，确保关联交易公允且无违规担保。

发行人需出具书面承诺函，确认已聘请具备证券从业资格的会计师事务所进行审计，并承诺审计报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

1.2业务可行性论证与初步方案制定

主承销商需组织投行部、风控部及法律部召开可行性论证会，依据《证券发行与承销管理办法》及交易所规则，对拟发行股票或债券