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XXXXXXXX有限公司内部审计管理办法

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XXXXXXXX有限公司

内部控制系列文件

内部审计管理办法

第1版

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管理办法更新一览表

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审核人

批准

修订日期

备注

注：1.本记录表记录每次管理办法修订的内容和版本号；

2.每次管理办法更新，修订、审核和批准记录必须完整，日期必须注明。

1.0综述

本管理办法规定了XXXXXXXX有限公司（以下称“公司”）内部审计及对审计意见跟踪管理的要求，旨在规范内部审计工作，明确内部审计责任，保证内部审计质量，保证公司经济运行健康发展。

2.0定义和范围

2.1定义

2.1.1内部审计：本制度所称的“内部审计”是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，通过对经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行审查、评价和提出建议，促进改善公司运行的效率效果、实现公司发展目标的过程。

2.2适用范围

2.2.1本管理办法适用于XXXXXXXX有限公司及其下属单位。

3.0部门权责

权责

3.1.1财务部审计人员：财务部是公司内部审计的具体管理部门，财务部审计人员对审计委员会负责，经授权实施各类审计业务。