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国有企业内控体系完善方案

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内部控制总体框架设计

总体架构原则与目标定位

1．坚持党的领导与公司治理相统一

内部控制体系的建设必须明确党组织在法人治理结构中的法定地位，将党的领导融入公司治理各环节，确保内部控制目标符合国家法律法规及国有企业改革方向，实现政治方向正确、决策科学民主、执行有力有序。

2．遵循全面性、制衡性与适应性相结合

构建覆盖企业全部业务流程和所有管理环节的内部控制网络，确保无死角、无盲区。

通过职责分离、权力制约等制衡机制防范舞弊风险，并根据企业所处行业特点、发展阶段及外部环境变化动态