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企业内部审计规范实务指南

1.第一章审计前准备与组织架构

1.1审计目标与范围确定

1.2审计团队组建与职责划分

1.3审计计划制定与执行

1.4审计资源调配与管理

2.第二章审计实施与过程控制

2.1审计现场管理与现场工作

2.2审计证据收集与整理

2.3审计数据分析与评估

2.4审计报告撰写与反馈

3.第三章审计发现问题与处理

3.1审计发现的识别与分类

3.2审计问题的定性与定量分析

3.3审计问题的整改与跟踪

3.4审计结果的报告与沟通

4.第四章审计结论与建议

4.1审计结论的形成与表达

4.2审计建议的提出与实施

4.3审计结果的归档与保密

4.4审计后续跟踪与复核

5.第五章审计风险与内部控制

5.1审计风险识别与评估

5.2内部控制的有效性评估

5.3审计风险控制与应对策略

5.4审计风险的持续监测与改进

6.第六章审计沟通与信息共享

6.1审计结果的沟通方式与渠道

6.2审计信息的保密与共享机制

6.3审计沟通的记录与归档

6.4审计沟通的反馈与改进

7.第七章审计质量控制与持续改进

7.1审计质量的自我检查与评估

7.2审计质量的持续改进机制

7.3审