2026年现金管理制度知识试题及答案.docxVIP

2026年现金管理制度知识试题及答案

1.根据我国《现金管理暂行条例》及现行央行结算管理规定，开户单位结算起点以下的零星支出可以使用现金，现行的结算起点为（）

A.500元B.1000元C.2000元D.5000元

答案：B

解析：根据《现金管理暂行条例》规定，开户单位支付给个人的款项中，除收购农副产品和其他物资价款、出差差旅费之外，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付，确需全额支付现金的，经开户银行审核后予以支付，现行零星支出结算起点为1000元，结算起点的调整由中国人民银行确定后报国务院备案，因此本题选择B。

2.开户单位核定的库存现金限额，一般按照单位（）天日常零星开支所需确定，边远地区和交通不便地区的开户单位可调整为最多不超过（）天。

A.1-3，15B.3-5，15C.3-5，20D.5-7，20

答案：B

解析：库存现金限额是开户银行给单位核定的留存现金的最高额度，原则上按单位3-5天日常零星开支需求确定，边远地区、交通不便地区开户单位的库存现金限额可适当放宽，可按照不超过15天的日常零星开支需要确定，因此本题选择B。

3.下列业务中，开户单位不可以使用现金进行支付的是（）

A.单位职工王某出差预借差旅费1200元

B.向家电批发商购买空调两台，合计价款3200元

C.向个人收购农产品，支付收购款8000元

D.单位发放员工端午