企业所得税风险工具包-排版(基础版）.pdfVIP

建筑施工企业所得税风险排查工具包(粉丝基础版，

完整版是思财想税的版权）

出品：思财想税|13年建筑+3年制造行业财务经理|税务师、会计师

目录

序号内容页码

一建筑企业所得税核心逻辑图1

二企业所得税纳税申报表逻辑2

三企业所得税风险排查及合规建议表3-12

四典型错误案例及合规建议13-14

五附件（台账表格）15-16

附件1：估价入账、跨期费用纳税调整备查台账15

附件2：预付账款取票跟进表15

附件3：固定资产税会差异台账16

六扣除限额速查卡17

七建筑企业所得税汇算清缴常见问题QA18-19

一、建筑企业所得税核心逻辑图

（一）企业所得税计算的税法逻辑

收入总额

↓

－不征税收入

↓

－免税收入

↓

－各项扣除

↓

－亏损弥补

↓

应纳