制造业中小企业公司财务制度范文.docxVIP

前言

本财务管理制度旨在规范公司财务管理行为，明确财务运作流程，确保公司资产安全，提高资金使用效益，为公司健康、持续发展提供坚实的财务保障。本制度适用于公司全体员工，各部门应严格遵照执行。

一、会计核算基础工作

1.1会计凭证与账簿

公司会计核算应严格遵守国家会计准则及相关法律法规。会计凭证的填制与审核必须做到真实、完整、及时、准确。原始凭证需经相关负责人签字确认，方可作为记账依据。会计账簿包括总账、明细账、日记账及其他辅助性账簿，应按规定登记、核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。

1.2会计核算方法

会计年度采用公历年度，即每年一月一日至十二月三十一日。记账本位币为人民币。会计核算采用权责发生制原则，收入与成本费用的确认应当以权责发生为基础。各项财产物资应当按取得时的实际成本计价。

1.3原始记录管理

公司各项生产经营活动，如材料领用、工时消耗、产品入库、销售发货等，均需有完整、准确的原始记录。原始记录的格式和填制方法由财务部门统一规范，各相关部门配合执行，确保数据的真实性和可追溯性。

二、资金管理

2.1现金管理

严格遵守国家《现金管理暂行条例》。库存现金实行限额管理，由财务部门根据日常零星开支需要核定，一般不超过三天的日常用量。严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，并编制现金日报表。

2.2银行存款管理

公司银行账户的开设、