企业财务稽核管理制度.docx

企业财务稽核管理制度

1稽核管理总则

1.1制定目的

为规范企业财务收支行为，防范财务风险，堵塞管理漏洞，保障资产安全完整，提升会计核算质量与财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《会计基础工作规范》等法律法规及企业章程，制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于集团总部及下属全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”），参股子公司可参照执行。

1.3基本原则

1.3.1独立性原则：稽核机构及人员独立开展工作，不受其他部门、个人的干预，对稽核发现的问题客观、公正披露。

1.3.2全面性原则：稽核工作覆盖所有财务活动、所有岗位、所有业务流程，实现全周期、全