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企业内部审计工作规范实施流程（标准版）

第一章总则

第一节审计目标与范围

第二节审计职责与分工

第三节审计依据与标准

第四节审计程序与流程

第五节审计档案管理

第六节审计结果应用

第二章审计准备与计划

第一节审计立项与审批

第二节审计计划制定

第三节审计团队组建

第四节审计资源调配

第五节审计风险评估

第六节审计方案制定

第三章审计实施与执行

第一节审计现场实施

第二节审计证据收集

第三节审计数据分析

第四节审计问题识别

第五节审计意见提出

第六节审计沟通与反馈

第四章审计报告与沟通

第一节审计报告编制

第二节审计报告审核

第三节审计报告发布

第四节审计结果反馈

第五节审计整改跟踪

第六节审计沟通机制

第五章审计整改与落实

第一节整改计划制定

第二节整改落实监督

第三节整改效果评估

第四节整改档案管理

第五节整改问题复查

第六节整改成果总结

第六章审计管理与监督

第一节审计制度建设

第二节审计过程监督

第三节审计质量控制

第四节审计人员管理

第五节审计绩效评估

第六节审计持续改进

第七章附则

第一节适用范围

第二节修订与