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国有企业内控流程图手册

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总则

编制目的与依据

1、为规范国有企业内部管理行为，完善内部控制体系，防范和化解经营风险，保障国有资产安全完整，依据国家有关法律法规及行业管理要求，结合企业实际情况，制定本手册。

2、本手册旨在构建科学、规范、高效的内部控制流程，明确各职能部门与关键岗位的职责权限，确保企业战略目标的实现。

适用范围与定义

1、本手册适用于企业各部门、各子企业及所属单位在经营管理全过程中涉及的内控活动。

2、本手册定义的内部控制是指由董事会、监事会及经理层实施的、由制度、流程、文化等要素构成的