2025年银行业不良处置部专员不良资产处置手册.docxVIP

2025年银行业不良处置部专员不良资产处置手册

第1章不良资产概述

1.1不良资产定义与分类

不良资产，简言之，就是银行发放的贷款或投资，因债务人违约而无法按期足额收回。国际银行业通常将不良贷款划分为五类：正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。其中，后三类（次级、可疑、损失）构成传统意义上的不良贷款，即逾期超过90天或出现其他明显违约迹象的债权。实践中，中国银保监会将不良贷款进一步细化，按风险程度将次级、可疑、损失类贷款合并为不良贷款（NPL），而关注类贷款则作为预警信号单独列出。这种分类体系的核心价值在于，它为银行提供了动态评估资产质量的可视化工具。比如，某笔原为正常的贷款，因借款