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财务管理合规培训

目录

一

财务条线相关案例分析

二

财务管理合规专题

违法违规案例分析（一）

业务经理商业贿赂

基本案情

2008年3月至2010年3月期间，我公司某中支原副总刘某和银代业务发展部经理马某在邮储渠道销售银代产品的过程中，为牟取竞争优势，请托时任某邮政局领导的冯某、雷某并向其支付“激励费”。以业务报销和绩效工资等形式将资金转入马某账户，再由马某向冯某和雷某控制的账户转账30笔，共计60余万元人民币。事发后，检察机关以马某、刘某及该中支为被告提起公诉，认为中支构成单位犯罪。

2011年至2012年底期间，某分公司法人业务部交叉销售渠道部总监杨某在销售一款意外伤害保险的过程中，为牟取竞争优势，请托时任区建设施工安全监督站副站长何某向建设施工单位推荐购买此款保险业务，为感谢何某的帮忙，共计送给何某感谢费15万元人民币。事发后，杨某的辩护人认为杨某的行为为单位犯罪，应由单位承担全部责任，检察机关并未予以认可，法院以判决杨某行贿罪成立结案。

个人的商业贿赂行为，并不意味着公司在资金管理、业务管理上不存在漏洞，仍需引起重视；否则不仅涉案人员要受到处罚，单位及管理人员也可能因涉嫌单位犯罪被处罚，并被监管机关和公司问责。

违法违规案例分析（二）

财务部柜面出纳员挪用公司资金

违法违规案例分析（三）

某分公司虚列费用，财务数据不真实，招致大额监管处罚

签章单