事业单位银行存款管理制度.docxVIP

事业单位银行存款管理制度

一、岗位职责与不相容岗位分离

为规范事业单位银行存款管理，保障资金安全，明确岗位分工，严格执行内部控制要求，实行不相容岗位分离制度：

1.出纳岗位职责：负责银行存款账户的日常结算业务办理，负责银行存款日记账的逐笔顺序登记，做到日清月结；负责领取、保管银行空白支票、结算凭证；负责获取银行对账单、配合完成银行对账工作；出纳不得兼任稽核、会计档案保管以及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，不得兼任银行存款余额调节表的编制与审核工作。

2.会计审核岗位职责：负责审核银行存款收支业务原始凭证的合规性、审批手续完整性，负责核对银行存款日记账与会计总账余额，负责逐笔核对银行对账单与日记账、编制银行存款余额调节表，负责排查未达账项形成原因，监督出纳岗位业务合规性。

3.财务负责人岗位职责：负责审批银行存款大额支付，负责审核银行存款余额调节表，负责预留印鉴、支付密钥的分工管理，负责组织开展银行存款日常核查工作。

4.核心内控要求：严禁一人办理银行存款收支业务的全部流程，银行支付业务的制单、审核、审批岗位必须分设，银行对账工作必须由出纳岗位以外的人员独立完成，预留印鉴、支付U盾必须分人保管，严禁未经授权的人员办理银行存款业务、接触单位银行印鉴与支付工具。

二、银行账户开立、变更与撤销管理

事业单位银行账户严格执行财政部门审批、人民银行核准制度，所有账户开立、变更