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集团财务管理制度

一、总则

本制度旨在规范集团及各成员单位的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，防范财务风险，确保集团资产的安全、完整与保值增值，促进集团战略目标的实现。本制度依据国家相关法律法规及集团公司章程，结合集团实际情况制定，适用于集团总部及所有全资、控股子公司（以下统称“各单位”）。

集团财务管理的基本原则是：依法依规、统一领导、分级管理、权责对等、风险可控、效益优先。各单位在集团统一的财务政策框架下，开展具体的财务管理活动。

二、资金管理

资金是集团运营的血液，资金管理是集团财务管理的核心。集团实行资金集中管理模式，以提高资金使用效率，降低资金成本，强化资金风险控制。

（一）资金筹集管理

各单位的融资活动应纳入集团统一规划。集团总部负责制定整体融资策略，统一对外融资。确有必要独立融资的子公司，须事先获得集团总部的批准，并严格遵守集团规定的融资规模、渠道和成本控制目标。融资资金的使用应与审批用途一致，不得擅自挪作他用。

（二）资金投放管理

各单位的重大投资项目须纳入集团年度投资计划，并履行相应的审批程序。投资决策应建立在充分的可行性研究基础上，考虑投资回报、风险承受能力等因素。集团总部对各单位的投资活动进行必要的指导、监督与评价。

（三）资金营运管理

各单位应加强日常资金收支管理，确保资金链安全。建立健全资金预算管理制度，强化资金收支的计划性。严格执行资金