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2026年财务预算管理方案实施

2026年财务预算管理方案以集团“十四五”战略后半段攻坚目标为核心锚点，围绕“提效、降本、控风险、促增长”核心导向制定，全部实施流程自2025年10月启动至2026年12月31日完成全周期闭环管理，具体实施细则如下：

一、实施总体目标

本方案覆盖集团总部、3家全资子公司、5家控股子公司、2家参股公司及所有业务部门，全周期实施目标全部量化可考核：一是整体预算执行偏差率控制在3%以内，其中生产类预算偏差率不超过4%，费用类预算偏差率不超过2%；二是三项费用（管理费用、销售费用、财务费用）同比压降5%，单位生产成本同比下降2.2%，全年降本总额不低于3.8亿元；三是资金使用效率提升12%，综合融资成本控制在3.75%以内，应收账款周转天数从2025年的42天压缩至35天，存货周转天数从2025年的58天压缩至53天，全年经营性现金流净额不低于16.5亿元；四是效益目标完成率100%，全年总营收目标187.2亿元，同比增长12%，归母净利润目标19.6亿元，同比增长15%，净资产收益率（ROE）同比提升1.8个百分点。

二、核心实施原则

（一）战略牵引原则。所有预算编制、调整、执行全部围绕集团2026年“传统板块稳增长、新业务扩份额、研发端补短板”的核心战略落地，优先保障智能制造升级、卡脖子技术研发、新能源业务布局三类核心投入，非战略类支出可压尽压。

（二）