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公司暂借款管理办法

第一条为规范公司暂借款管理，严控不合理资金占用，防范资金风险，提升资金使用效率，保障公司资金安全与良性周转，结合公司实际经营情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司及下属各分公司、全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”），参股子公司可参照本办法并结合自身实际制定相关制度，报公司财务管理中心备案后执行。

第三条本办法所称暂借款，是指各单位因日常经营业务需要，预先从财务部门支取的、需在规定期限内办理报销或归还的临时性款项，包括但不限于差旅费借款、采购备用金借款、项目周转借款、应急类借款、个人周转借款及其他临时性业务借款。

第四条暂借款管理遵循“专款专用、逐笔审批、及时清欠、前清后借”的基本原则，所有暂借款必须明确用途，不得挪作他用，不得跨项目、跨业务混用，每笔借款需单独履行审批流程，前一笔借款未结清的，原则上不得申请新的借款。

第五条公司财务管理中心是暂借款的归口管理部门，负责暂借款的额度核定、款项支付、台账登记、到期催收、清欠考核及相关数据统计分析工作；各业务部门负责人负责本部门员工借款申请的真实性、合理性、必要性审核；审批人根据职责权限对借款申请进行最终审批；借款人对借款的合规使用、及时核销及全额归还承担直接责任。

第六条暂借款的申请主体必须是与各单位签订正式劳动合同的在职员工，劳务派遣人员、临时聘用人员、外包人员及外部单位人员原则上不得申请