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报销单据审核规范

我做财务审核工作快六年了，前前后后审过几万份报销单据，见过各种各样的问题：有人漏签了部门负责人的字来回跑三趟，有人拿了章不对的发票白跑一趟开票点，还有人不小心拿重复的电子发票过来报销，弄得自己尴尬。其实每次退单我都挺不好意思的，大家工作都忙，来回折腾确实耽误事，但不合规的单据就是没法通过审核，这是财务的底线。所以整理这份完整的报销单据审核规范，不光是给财务审核人员做标准，也是给所有需要报销的同事说清楚要求，让大家少走冤枉路，一次提交就能顺利通过。整体来看，报销审核从基础要求到专项审核再到异常处理，都有明确的规则，我一步步给大家说清楚。

1审核工作的核心目标与基本原则

任何工作都要有明确的方向，报销审核也不例外，先把目标和原则说清楚，后面的具体要求才好落地。

1.1制定本规范的核心目标

很多人觉得报销审核就是财务故意卡大家，其实完全不是这么回事。制定这份规范第一个目标，就是统一审核标准，避免不同审核人员尺度不一样，有的人松有的人严，让大家无所适从；第二个目标，就是提升报销效率，把要求提前说清楚，大家按要求准备，减少退改的次数，让合规的报销早点打款；第三个目标，就是把控财务风险，避免虚假报销、不合规入账给公司和个人带来麻烦，毕竟最后出了问题，不管是报销人还是审核人都要担责任，提前把规则说透，其实是保护所有人。

1.2报销审核的四项基本原则

不管是什么类型的报销，