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金融行业租赁部专员融资租赁业务操作手册

第1章融资租赁业务概述

1.1融资租赁的定义与特点

融资租赁，本质上是一种结合了融资与融物的交易安排。它允许承租方使用资产，同时无需直接购买该资产。具体而言，出租方根据承租方的需求，购买指定的资产，之后将其出租给承租方使用，并收取租金。这种模式的核心在于，资产的所有权与使用权在租赁期内发生分离。

融资租赁具有鲜明的特点。它是一种表外融资方式，有助于承租方优化资产负债表，改善财务指标。与银行贷款相比，融资租赁通常更灵活，能够满足非标准化的资产需求。融资租赁的期限往往与资产的使用寿命相匹配，通常在2至7年之间，这一特点使其成为中长期设备融资的理想选择。

行业数据显示，过去五年中，国内融资租赁市场年均复合增长率维持在12%左右，尤其在高端制造和医疗设备领域，渗透率提升了近20个百分点。这些数据印证了融资租赁在特定场景下的不可替代性。

1.2融资租赁的业务模式

融资租赁的核心业务模式可以概括为三个关键环节。首先是资产选型，这需要深入理解承租方的实际需求，并结合资产二板市场的供需状况进行判断。其次是融资安排，出租方需要评估项目的风险收益特征，并据此确定融资结构。最后是租赁交付，这一环节涉及资产采购、权属转移、租赁合同签署等多个子流程。

在实践中，融资租赁业务衍生出多种具体模式。直接租赁是最常见的类型，出租方直接向制造商购买资产后出租给承租方