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银行业信贷部信贷员贷款审核手册（执行版）

第1章信贷审核总则

1.1信贷审核基本概念

信贷审核是什么？简单来说，它是银行决定是否发放贷款的关键环节。但远不止填表和核对数字那么简单。信贷审核本质上是金融机构评估借款人信用风险、确定贷款额度和条件的过程。这个过程需要结合定量分析（如资产负债表、现金流预测）和定性判断（如行业前景、借款人还款意愿）。例如，某企业提交的500万元流动资金贷款申请，审核人员不仅要看其近三年的净利润增长率（假设为12%），还要评估其应收账款周转天数（假设为85天，高于行业平均的60天）是否合理。这些数据共同构成信用评估的基础框架。

1.2信贷审核目标与原则

信贷审核的核心目标是什么？最终目的是在可接受的损失水平内实现风险与收益的平衡。银行不是慈善机构，但也不应因噎废食。审慎原则是根本遵循：既要防止优质客户因过严标准流失，也要避免劣质客户因宽松审核导致坏账。国际先进银行通常将不良贷款率（NPL）控制在1.5%以下作为稳健经营的标准。我国监管机构要求大型银行保持在1%左右，中小银行可根据自身风险偏好适当调整。这些数据不是空谈，它们反映了信贷审核必须把握的度——既不能过于保守，也不能盲目乐观。

1.3信贷审核流程概述

完整的信贷审核流程通常分为五个阶段。第一阶段是受理与调查，要求收集借款人基本信息、财务报表（至少覆盖近三年及最新一期）和担保材料。某次审