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2026年基金从业指数基金计算题专项题库含答案及解析

一、单项选择题（共20题，每题只有一个正确答案）

1.某沪深300指数基金2025年的净值增长率为12.38%，同期沪深300全收益指数增长率为12.85%，该基金净值增长率与指数收益率的日度偏差标准差为0.18%，若无其他特殊因素，该基金当年的跟踪误差为（）。

A.0.47%B.0.18%C.12.85%D.12.38%

答案：B

解析：跟踪误差的核心定义为指数基金收益率与标的指数收益率之间日度偏差的标准差，反映收益偏差的波动程度，而非累计差值。本题中累计收益差0.47%为跟踪偏离度，不属于跟踪误差范畴，因此正确答案为B。

2.承接上题，该沪深300指数基金2025年度的年化跟踪偏离度为（）。

A.0.47%B.-0.47%C.0.18%D.-0.18%

答案：B

解析：跟踪偏离度=报告期内基金净值增长率-同期标的指数收益率，本题代入数据为12.38%-12.85%=-0.47%。需注意跟踪偏离度是累计收益差值，与跟踪误差的标准差属性存在本质差异，二者是指数基金运作评价的核心指标，不可混淆。

3.某中证500ETF在2025年10月12日的二级市场收盘价为7.125元，当日基金份额净值为7.098元，不考虑交易费用，该ETF当日的折溢价率为（）。

A.溢价0.38%B.折价0.38%C.溢价0.45%