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固定资产清查管理制度

1.总则

1.1目的

为规范公司固定资产清查工作，真实反映公司固定资产的数量、价值、使用状态及权属情况，保障资产安全完整，提高资产使用效率，堵塞资产管理漏洞，根据《企业会计准则》《中华人民共和国公司法》及公司资产管理相关规定，制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于公司总部、各分公司、全资子公司、控股子公司及驻外办事机构（以下统称“各单位”）的固定资产清查管理工作，受托代管的固定资产、融资租赁租入固定资产、经营租赁租入且存放于公司场地的固定资产参照本制度执行。

1.3清查原则

1.3.1全面覆盖原则：清查工作需覆盖所有单位、所有类别、所有存放地点的固定资产，做到不留死角、不重不漏。

1.3.2账实相符原则：清查工作需确保财务账、资产台账、实物资产三者信息一致，数据准确可追溯。

1.3.3客观公正原则：清查人员需秉持独立、客观的态度开展工作，如实上报清查发现的问题，不得隐瞒、虚报。

1.3.4闭环管理原则：对清查发现的问题需明确整改责任、整改时限，做到“清查见底、整改到位、追责到人”。

1.4职责分工

1.4.1资产管理部

作为固定资产清查工作的牵头部门，履行以下职责：

（1）制定、修订，编制年度、半年度清查方案，明确清查基准日、范围、分工、进度要求及考核标准；

（2）统筹协调清查工作开展，组织各单位资产管理员开展清查操作培训，指导各单位完