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硕士研究生《税务合规与风险治理》专题研讨课教案

一、课程基本信息与顶层设计

本教案适用于税务专业硕士研究生一年级第二学期专业方向限选课程，学程为16周，每周3学时，共计48学时。课程依托上海国家会计学院、江西财经大学等院校近年来的研究生教学改革成果，深度融合安徽、宿州等地税务部门与高校协作开展的“合规经营理念植入课堂”的实践经验，面向已修读完《税法专题》《高级财务管理》且具备一定会计实务基础的学生开设-2-5-7。课程定位为“学术前沿性、技术融合性、职业导向性”三位一体的高阶研讨课，旨在突破传统《税务筹划》或《纳税检查》课程中“重技术轻伦理、重个案轻体系、重事后补救轻事前嵌入”的教学局限。课程以“金税四期”全面上线、税收征管步入“以数治税”时代为宏大背景，将“合规”从操作层面的底线要求升维至企业战略治理与商业伦理建构的核心维度。课程命名刻意规避“指南”“实训”等工具性词汇，改用“风险治理”这一具有管理学与法学交叉意涵的表述，意在引导学生超越“如何填表、如何报税”的程序性知识习得，进入“为何合规、为谁合规、合规与价值创造如何共生”的反思性探究场域。课程整体架构以“理论透镜—技术算法—场景案例—治理方案”为逻辑链，每一模块均采取“文献研读+指标建模+模拟对抗+企业验证”四阶推进模式，确保研究生在高强度的认知负荷与真实问题情境中实现知识迁移与素养内化。

二、课程目标与预期学习成果

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