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集团公司内部审计管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范集团公司内部审计工作，健全内部监督机制，提升公司治理水平与风险管控能力，保障公司经营活动的合法、合规及高效运行，保护公司资产安全，促进公司战略目标的实现，依据国家相关法律法规、监管要求及公司实际情况，特制定本制度。

第二条定义

本制度所称内部审计，是指集团公司内部审计机构及人员依据国家法律法规、公司规章制度和审计准则，对公司及所属单位的经营活动、内部控制、风险管理、财务收支等方面的真实性、合法性、效益性进行独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司目标实现的一种内部监督活动。

第三条适用范围

本制度适用于集团公司（以下简称“集团”）及所属各子公司、分公司、控股企业及其他纳入集团管理范围的单位（以下统称“各单位”）。

第四条基本原则

内部审计工作遵循以下原则：

（一）独立性原则：内部审计机构和人员应保持组织上、经济上和工作上的独立性，不受其他部门和个人的干涉，客观公正地开展审计工作。

（二）客观性原则：审计人员应基于事实，以证据为依据，实事求是地作出审计判断和评价。

（三）公正性原则：审计过程和结果应公平、公正，对待被审计单位一视同仁。

（四）保密性原则：审计人员应对在审计过程中知悉的公司商业秘密、敏感信息予以严格保密，不得泄露。

（五）效益性原则：内部审计工作应注重成本效益，以合理的审计资源投入，获取最大的审计价