行政事业单位内部控制规范讲解【共58张PPT】.pptVIP

行政事业单位内部控制规范讲解PPT;优选行政事业单位内部控制规范讲解精选PPT;目录;《行政事业单位内部控制规范（试行）》框架结构;学习内容;一、什么是单位内部控制;内控规范的适用主体;内部控制的控制客体;内部控制的机制;1.制衡性;2.流程化;内部控制的目标;二、什么是经济活动风险评估;二、什么是经济活动风险评估;二、什么是经济活动风险评估;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（四）风险评估的范围两个层面;三、单位内部控制方法有哪些;三、单位内部控制的方法;（二）第1种方法：不相容岗位相互分离;三、单位内部控制的方法;（三）第2种方法：内部授权审批控制;（四）第3种方法：归口管理;（四）第3种方法：归口管理;内部牵制核心思想：经济业务或事项的处理不能由一个人或一个部门总揽全过程

后续的可以定期进行，主要侧重于经济活动的变化部分，但如果外部环境、经济活动或管理要求等发生了重大变化，则应及时对风险进行重新评估，单位还可以对某些高风险经济活动展开不定期评估

控什么（what）—控制客体

财会、政府采购、基建管理、资产管理、合同管理等部门

资产管理部门、技术部门、财审部门负责人

使用部门、资产管理部门、财审部门等及单位领导

（二）业务层面的内部控制

重大决策、重大事项、重大人事任免；

严