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材料会计岗位职责及操作说明

一、岗位职责概述

该岗位主要负责物流系统原材料、周转物核算，用款审批单审核，与物流系统有关的应付账款核算及管理；存货盘点，成品翻包账务处理，与采购有关的考核数据提供。

二、日常工作内容及操作方法

（一）日常原辅材料物资采购业务的核算（不含固定资产核算）

1、方法：根据《发票管理制度》以及《成都公司资金管理及资金使用实施细则》，审核供应部移交的采购发票是否合规。重点应审核发票的抬头、税号，入库单与票面列示的品种与数量是否匹配、是否有三级签字（粉料采购发票还应有品质监管部曾理的签字和仓储中心库管员出具的过磅单）确认、以及确认入账的领导是否具有相应权限等；

2、核算流程：

（1）在NC系统里，供应链∕采购管理∕采购发票∕维护发票里，查询出待入账的发票，核对系统里的数据与纸质发票是否一致。若不一致，退回采购业务员修改数据；若一致，点击“审核”标签；

（2）在财务会计∕存货核算∕账务处理∕成本计算里，点击“查询”标签找出待入账发票对应的入库单，全选后点击“成本计算”标签确认成本计算；

（3)在财务会计∕存货核算∕账务处理∕合并生成实时凭证里，点击“合并查询”标签找出对应入库单，区分暂估和非暂估。若属于暂估，选中后点击“合并生成”标签合并生成，在客户化∕会计平台∕财务会计平台∕凭证生成中查询出来，生成暂估冲