企业内控体系构建与矩阵编制技巧.pptVIP

1内控矩阵的编写方法第1页

2内部控制矩阵是什么？内部控制矩阵是对企业内部控制的整顿，能够系统化地呈现企业所需要达成的控制状态和企业的控制现实状况，并能够直观地显示出两者间的差距。同步，内控矩阵也能够详细地统计企业控制活动的核心属性信息，协助内控的实施者、管理者、监督者了解、执行和检查控制活动。内部控制矩阵有哪些组成分？

控制目标核心控制活动责任部门和责任人相关文档和相关制度控制活动的属性、方式和频率何为内控矩阵

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3内控推广自评问卷模板（目前必须填的是此表）第3页

4怎样填写内控推广自评问卷该部分内容与前期各试点单位内控矩阵相一致，涉及控制目标、控制活动及责任部门。供推广自评单位问卷填写人员参照。该部分内容无需推广自评问卷填写人员填写。第4页

5怎样填写内控推广自评问卷若推广单位的实际流程和控制责任部门与左栏“核心控制活动描述”和“控制责任部门”相似，则请填写“是”。不一致则填写否。若推广单位的实际流程与左栏“核心控制活动描述”不一致，则在本栏中填写本推广单位实际的控制活动。若推广单位的控制活动责任部门与左栏“控制责任部门”不一致，则在本栏中填写本推广单位实际的控制责任部门。第5页

6假如评估时发觉控制设计存在缺点或问题，请回答“否”，并需要在“附注[5]”列中对控制设计存在的问题进行详细描述。自评人依据自己对相关控制活动的检查填写“是”或“否”，填写时自评人需要