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(2026版)内控财务管理制度.docx

(2026版)内控财务管理制度

为强化公司内部财务控制，规范财务行为，防范财务风险，保障公司资产安全与完整，提升财务管理效率与质量，根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》及公司实际经营情况，制定本2026版内控财务管理制度。

总则

目的与依据

本制度旨在通过建立健全财务内部控制体系，明确各部门财务管控职责，规范财务流程，堵塞管理漏洞，确保公司财务活动合法合规、财务信息真实准确，为公司战略目标的实现提供财务支撑。制度制定以国家法律法规、监管要求为基础，结合公司业务特点、组织架构及发展阶段，兼顾风险防控与运营效率的平衡。

适用范围

本制度适用于公司本部及所属全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”），参股公司可参照执行。各单位须根据自身业务实际，制定符合本单位情况的内控财务实施细则，报公司财务管理部门备案后执行。

基本原则

1.全面性原则：财务内部控制覆盖公司所有财务活动及相关业务流程，涉及各层级、各部门，贯穿财务活动的决策、执行、监督全过程，不存在管控盲区。

2.重要性原则：在全面管控的基础上，对资金管理、重大投融资、大额采购与销售等高风险领域实施重点管控，合理分配管控资源，提升风险防控效率。

3.制衡性原则：明确财务相关岗位的职责权限，实现不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，避免单一岗位或部门独揽业务流程的全部权限。