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银行业金融机构内部控制管理规范

本规范适用于中华人民共和国境内依法设立的政策性银行、商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行、民营银行等各类银行业金融机构，旨在规范银行业金融机构内部控制管理行为，提升全流程风险防控能力，保障机构持续稳健运行，所有银行业金融机构应当严格遵循本规范要求，建立健全全覆盖、全流程、全人员的内部控制管理体系。

一、治理架构与责任体系

1.董事会责任：董事会对本机构内部控制的有效性承担最终责任，负责审批内部控制战略、总体目标和基本制度，设立专门的内部控制管理委员会，配备专职委员，每年至少1次审议并对外披露内部控制评估报告，每季度至少听取1次高级管理层内部控制运行情况汇报，对重大内部控制缺陷整改作出决策。资产规模超过1000亿元的银行业金融机构，董事会内控委员会成员中独立非执行董事占比不得低于1/2。

2.监事会责任：监事会承担内部控制监督责任，负责监督董事会、高级管理层履行内部控制职责，对董事会及高级管理层成员的内控履职情况进行评价，每年至少开展1次全机构内控履职专项监督检查，对发现的治理层内控缺位问题及时提出整改要求。

3.高级管理层责任：高级管理层承担内部控制直接管理责任，负责落实董事会审批的内部控制战略，组织制定并执行内部控制管理制度，配备满足内控管理要求的人员、经费、系统资源，每季度向董事会报告内控运行情况，及时处置内控风险事件。

4.专职