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银行存款管理制度

第一章总则

第一条为规范本单位银行存款收支、核算、监控与风险管理流程，保障资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《人民币银行结算账户管理办法》《支付结算办法》及相关监管规定，结合本单位实际经营管理需求，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位及所属全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”）的银行存款管理活动，涉及银行账户开立/变更/撤销、存款收支办理、核算对账、风险管控、监督检查等全流程操作。

第三条银行存款管理遵循以下基本原则：

（一）集中管控原则：各单位银行账户开立、资金调度统一由集团财务部门归口管理，未经审批不得私自办理账户相关业务；

（二）权责分离原则：收支审批、经办、复核、记账、审计等岗位权责清晰、相互制衡，不得由单人完成银行存款业务全流程操作；

（三）安全优先原则：优先保障资金安全，所有收支业务均需履行合规审批程序，严禁无依据、超权限、超范围办理资金支付；

（四）效益提升原则：在保障日常运营资金需求的前提下，合理优化存款结构，提高闲置资金收益水平。

第二章银行账户管理

第四条银行账户开立实行审批制，各单位因业务需要新增账户的，需向集团财务部门提交申请，说明开户银行、账户类型、开立原因、预计收支规模等信息，经集团财务负责人、总经理审批同意后方可办理。开户完成后3个工作日内需将开户许可证、账户信息表（含账号、开户行全称、行号、