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2026年财务预算管理与风险控制方案

2026年公司财务预算管理与风险控制方案基于2025年合并报表经营数据编制，2025年公司实现合并营业收入42.78亿元、归母净利润3.16亿元，年末资产负债率48.2%、经营活动现金流净额3.42亿元，预算方案整体匹配公司“营收稳增长、风险强兜底、投入提效率”的三年战略中期目标，具体内容如下：

一、2026年预算管理总体目标

2026年预算核心指标设定贴合国内智能制造行业12%的平均增速预期，兼顾公司市场份额提升需求，核心目标如下：合并营业收入同比增长18%，达到50.48亿元；归母净利润同比增长12%，达到3.54亿元；经营活动现金流净额不低于3.8亿元，净利润现金含量不低于107%；资产负债率控制在50%以内，加权平均净资产收益率不低于8.5%；研发费用率不低于6%，满足高新技术企业认定要求；管理费用同比压降3%，销售费用率控制在4.5%以内。预算编制覆盖全集团所有经营主体，包括母公司、12家全资子公司、3家控股子公司、6家参股公司的并表板块，实现业务线、部门、项目、区域四个维度的全口径穿透。

二、预算编制规则与责任划分

（一）分维度编制标准

1.业务线维度：智能制造ToB板块营收占比62%，目标营收31.3亿元，成本费用率控制在88%以内；消费电子ToC板块营收占比28%，目标营收14.13亿元，成本费用率控制在90%以内；新能源配