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有声文化公司现金管理及盘点管理制度

第一章总则

1.1制定目的

为规范公司日常库存现金的收支、保管、使用、缴存及定期盘点全流程管理，适配有声文化行业小额零星收支多、线下结算零散、备用金使用频繁、日常报销频次高的经营特点，解决现金收支口径不规范、备用金管控松散、盘点流于形式、账实核对不及时、留存额度随意等管理问题。通过制度化统一现金收支标准、固化分级审批流程、明确盘点频次与核查细则、压实岗位管控责任，建立收支合规、保管安全、盘点闭环、风险可控的现金管控体系，全面防范现金挪用、账实不符、超限额留存、违规坐支等财务风险，保障公司货币资金安全与日常资金流转秩序，结合公司实际经营管理情况，特制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于公司所有库存现金、日常零星现金收支、部门备用金、现金报销结算、现金缴存取现、定期实物盘点及差异整改全流程管理工作。全面覆盖财务部现金出纳岗位、费用审核岗位、各部门备用金使用人员、现金盘点核查人员的相关工作行为，包含现金收支业务办理、日常保管封存、限额管控、定期盘点、差异核查、整改销号、台账归档等全部管控环节，是公司现金管理与现金盘点工作的唯一合规执行依据。

1.3制定依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》《企业内部会计控制规范》及国家货币资金管理相关财税法规、财务管控规范制定，严格遵循合法合规、限额留存、据实收支、日清月结、定期盘点的