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2026年财务预算与成本管理方案

2026年财务预算编制以2025年实际经营数据为基础，锚定集团“营收38.5亿元、净利润3.1亿元、经营活动现金流净额不低于3.7亿元”的年度战略目标，遵循“战略导向、业财融合、刚性约束、动态调整”原则，覆盖合并报表范围内全部37家子分公司（含2025年Q4新并购的2家储能组件生产企业、1家筹建中的欧盟区域销售中心），具体方案如下：

一、核心财务预算指标明细

本预算采用零基预算法编制，所有支出项逐项审核必要性，不再以上年执行基数为标准直接上浮，各项指标均匹配业务端落地路径，偏差率控制阈值为±3%。

1.营收预算：全年营收38.5亿元，同比2025年实际完成值31.72亿元增长21.4%，分板块构成为：智能制造板块22.8亿元（占比59.2%，同比增长18.1%）、新能源配套板块11.7亿元（占比30.4%，同比增长30.7%）、服务及其他板块4亿元（占比10.4%，同比增长17.6%）；分区域构成为：国内市场27.3亿元（占比70.9%）、海外市场11.2亿元（占比29.1%，同比增长42%）。

2.成本预算：全年营业成本26.95亿元，综合毛利率30%，较2025年实际毛利率28.2%提升1.8个百分点，毛利率提升来源为：上游核心原材料长单锁价拉低成本3.2个百分点、生产工艺升级降本1.1个百分点、高毛利产品占比提升拉高毛利率2.5个百分点，