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2026年二季度财务预算管理方案

2026年二季度财务预算管理以公司2026年全年经营目标为核心，结合一季度预算执行复盘数据制定，一季度公司实现营业收入3.37亿元，完成季度预算的97.1%，净利润4156万元，完成季度预算的99.4%，主要偏差项为华东区域ToB业务营收不及预期3.2个百分点、核心原材料采购成本超预算2.8个百分点，二季度预算针对性补足上述短板，明确全口径预算目标、管控规则、考核机制，具体内容如下：

一、总体预算目标

二季度全口径营业收入目标4.12亿元，同比2025年二季度增长18.7%，环比2026年一季度增长22.3%；归母净利润目标5270万元，同比增长21.2%，环比增长26.8%；毛利率稳定在26.7%，较一季度提升0.9个百分点；经营性现金流净额不低于4800万元，应收账款周转天数控制在32天以内，较一季度压缩4天。所有全资子公司、控股子公司、分公司及总部各职能中心全部纳入预算管控范围，预算覆盖率100%，无预算外主体。

二、预算编制核心依据

本次预算编制严格遵循以下依据：一是国家现行财税政策，包括研发费用100%加计扣除政策、制造业增值税留抵退税政策、小微企业所得税优惠政策，同步匹配2026年最新出台的高新技术企业补贴、稳岗补贴等申领要求；二是公司2026年战略规划中“二季度新品集中落地、华东市场份额提升2个百分点”的核心部署；三是一季度预算执行