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在线医疗科技公司财务收支审批权限管理制度

1总则

1.1制定目的

为进一步规范公司财务收支全流程审批工作，明确各级管理人员收支审批权限、审批标准与履职责任，适配在线医疗科技行业医疗服务收入零散、研发投入支出密集、平台运维费用常态化、合规质控支出专属的收支经营特点。彻底解决收支审批权责模糊、越权审批、流程错乱、小额支出管控松散、大额支出无严谨审核等管理问题，构建权责清晰、层级分明、合规可控的收支审批管控体系。保障公司资金收支安全合规、高效运转，精准管控医疗服务、技术研发、日常运营各类收支风险，贴合互联网医疗行业财务监管要求，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》，结合公司经营管理实际，特制定本制度。

1.2适用范围

1.2.1本制度适用于公司全体职能部门、业务部门及所有参与财务收支申请、审核、审批、复核的在岗人员，覆盖公司所有资金收支业务场景。1.2.2管控范围涵盖公司全部财务收支项目，收入端包含线上医疗服务收入、技术服务收入、平台增值服务收入、研发合作收入等经营性收入；支出端包含人力成本、研发投入、平台运维、医疗合规质控、物资采购、市场运营、行政后勤、项目专项支出等所有经营性及非经营性支出。1.2.3本制度全程规范收支申请、部门初审、层级审批、财务复核、资金收付、流程归档全链条工作，公司所有财务收支业务的审批权限、流程标准、履职要求均以本制度为唯一执行依据